Evidence skutečných majitelů

Abstract

Diplomová práce se věnuje právní úpravě evidence skutečných majitelů, způsoby, jakými se skuteční majitelé určují a také právní úpravě oblasti opatření proti praní špinavých peněz a financování terorismu (dále jen "AML"). V oblasti AML se jedná zejména o implementaci jednotlivých směrnic Evropské unie (tzv. čtvrté a páté AML směrnice) do právního řádu České republiky. Z příslušných zákonů, do kterých byla právní úprava Evropské unie implementována, vychází pravidla pro evidování skutečných majitelů. Cílem diplomové práce je podrobně zanalyzovat jednotlivé právní předpisy a související dokumenty v oblasti evidování skutečných majitelů, stejně tak jako vývoj právní úpravy na území České republiky nebo provést analýzu právní úpravy v dalších státech Evropské unie. Diplomová práce si klade za cíl zanalyzovat způsoby, jakým se určuje skutečný majitel. V rámci diplomové práce je následně nutno takto zanalyzované informace podrobit kritickému zhodnocení.